تحلیل تعادل عمومیِ واکنش رشد اقتصادی ناشی از تغییر نرخ مالیاتِ موضوع ماده 105 قانون مالیاتهای مستقیم

اکبری مقدم، بیت‌الله. (1388). تعادل عمومی محاسبه‌پذیر (یک فرم استاندارد). قزوین: دانشگاه آزاد اسلامی واحد قزوین.

امیری، هادی؛ شهنازی، روح‌الله؛ دهقان‌شبانی، زهرا. (1394). اقتصاد بخش عمومی (جلد دوم). قم: پژوهشگاه حوزه و دانشگاه.

ایزدخواستی، حجت؛ عرب‌مازار، عباس. (1395). «تحلیل اثرات سیاست‌های مالی و مالیاتی کارامد بر سرمایه‌گذاری خصوصی در ایران: با تأکید بر مالیات بر درآمد شرکت‌ها و بی‌انضباطی دولت»؛ پژوهش‌نامۀ مالیات، 24(32)، 11-34.  http://taxjournal.ir/article-1-1036-fa.html

بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران. (1401). ماتریس حسابداری اجتماعی اقتصاد ایران سال 1395. تهران: ادارۀ حساب‌های اقتصادی بانک مرکزی.

برزگری، محمد؛ رجب‌پور، علیرضا. (1401). مجموعه قوانین مالیات‌های مستقیم. تهران: انتشارات ترمه.

بِرفیشر، ماری. (1392). مقدمه‌ای بر مدل‌های تعادل عمومی قابل محاسبه. ترجمۀ فاطمه بزازان و مریم سلیمانی موحد، تهران: نشر نی.

پژویان، جمشید. (1389). اقتصاد بخش عمومی (مالیات‌ها). تهران: انتشارات جنگل.

پژویان، جمشید؛ خسروی، تانیا. (1391). «تأثیر مالیات بر شرکت‌ها بر سرمایه‌گذاری بخش خصوصی»؛ فصل‌نامۀ اقتصاد کاربردی، 3(11)، 1-25. https://sanad.iau.ir/Journal/jae/Article/804122

جعفری صمیمی، احمد. (1392). اقتصاد بخش عمومی. تهران: انتشارات سمت.

حسن‌زاده، محمد؛ هاشمی دیزج، عبدالرحیم؛ فتوره‌چی، زهرا؛ مهدوی، رقیه. (1401). «تأثیر تغییرات نرخ مالیات شرکت‌ها بر رفاه خانوارهای شهری و روستایی: رهیافت مدل تعادل عمومی قابل محاسبه»؛ پژوهش‌نامۀ مالیات، 30(54)، 117-142. https://doi.org/10.52547/taxjournal.30.54.118

دادگر، یدالله. (1397). اقتصاد بخش عمومی. قم: انتشارات دانشگاه مفید، چاپ چهارم.

زارعی، حسین. (1402). قانون بودجۀ سال 1402 کل کشور. تهران: نشر دوران، چاپ اول.

زائر، آیت؛ رحیمی، زهرا. (1396). امکان‌سنجی کاهش نرخ مالیات بر شرکت‌ها (با هدف افزایش رشد اقتصادی و سرمایه‌گذاری). تهران: دفتر پژوهش و برنامه‌ریزی سازمان امور مالیاتی کشور.

سعیدی، پرویز؛ کلامی، عبدالکریم. (1387). «تأثیر تغییر قانون مالیات بر درآمد شرکت‌ها بر سرمایه‌گذاری شرکت‌های تولیدی»؛ پژوهش‌نامۀ مالیات، 16(3)، 169-198.  http://taxjournal.ir/article-1-156-fa.html

صادقی شاهدانی، مهدی؛ مداح، مجید؛ اکبرزاده، معین. (1398). «بررسی تأثیر مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) بر سطح هزینۀ خانوارهای شهری و روستایی با استفاده از تحلیل داده-ستانده»؛ فصل‌نامۀ پژوهش‌ها و سیاست‌های اقتصادی، 27(89)، 29-59. http://qjerp.ir/article-1-2265-fa.html

صدیقی کمال، لیلا؛ رؤیایی، رمضان‌علی؛ تقوی، مهدی؛ حق‌شناس کاشانی، فریده. (1402). «مدل‌سازی ابعاد فرهنگ سازمانی و اخلاق مالیاتی شرکت‌ها»؛ دانش سرمایه‌گذاری، 12(46)، 159-182. https://jik.srbiau.ac.ir/article_21508.html

طلایی‌زاده، علی؛ نوروش، ایرج؛ محمدی ملقرنی، عطاالله؛ سحابی، جلیل. (1401). «نرخ مالیاتی مؤثر و خطرات پیشِ‌روی شرکت‌ها با توجه به مؤلفه‌های فرهنگ مالیاتی (شرکت‌های پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران)»؛ تحقیقات حسابداری و حسابرسی، 14(55)، 141-158. https://doi.org/10.22034/iaar.2022.162396

فخرحسینی، سید فخرالدین؛ کاویانی، میثم. (1402). «بررسی تأثیر نرخ‌های مالیاتی بر برخی متغیرهای اقتصادی در چارچوب سیاست‌های کلی اقتصاد مقاومتی»؛ سیاست‌های کاربردی و کلان، 11(42)، 251-269. https://doi.org/10.30507/jmsp.2022.340296.2417

کاردنته، مانوئل آلخاندرو؛ سانچو، فران؛ ایسابل‌گرا، آنا. (1394). تعادل عمومی کاربردی. ترجمۀ مرتضی مظاهری ماربری و بهنام امین رستم‌کلایی، تهران: نشر آماره.

منظور، داوود؛ حقیقی، ایمان. (1395). الگوی تعادل عمومی محاسبه‌پذیر و کاربرد آن در تحلیل سیاست‌های انرژی. تهران: مؤسسۀ عالی آموزش و پژوهش مدیریت و برنامه‌ریزی.

نادران، الیاس؛ فولادی، معصومه. (1384). «ارائۀ یک مدل تعادل عمومی برای بررسی آثار مخارج دولت بر تولید، اشتغال و درآمد خانوارها»؛ پژوهش‌نامۀ اقتصادی، 5(19)، 45-80. https://joer.atu.ac.ir/article_2977.html

Akbari Moghadam, B. (2009). Computable General Equilibrium (a Standard Form). Qazvin, Scientific Publishing Center of Islamic Azad University of Qazvin Branch. [In Persian].

Akbarzadeh, M.; Sadeghi shahedani, M. & Madah, M. (2019). “Investigating the impact of taxes on the income of legal entities (companies) on the cost of urban and rural households using input-output analysis”. Journal of Economic Research and Policies, 27(89), 29-59. [In Persian]. https://qjerp.ir/article-1-2265-en.html

Amiri, H.; Shahnazi, R. & Dehghan Sha'bani, Z. (2014). Public Sector Economics (Volume II). Qom: Hozeh and University Research Institute. [In Persian].

Ardalan, A.; Kessing, S. G.; Qari, S. & Zoubek, M. (2023). “Does capital bear the burden of local corporate taxes? evidence from Germany”. Journal of Government and Economics, 9, 1-12. https://doi.org/10.1016/j.jge.2023.100067

Auerbach, A. J. (2006). “Who bears the corporate tax? A review of what we know”, Tax Policy and the Economy, 20, 1–40. https://doi.org/10.1086/tpe.20.20061903

Barzegari, M. & Rajabpour, A. (2021). Collection of direct tax laws. First Edition, Tehran: Termeh Publication. [In Persian].

Berfischer, M. (2012). An Introduction to Computable General Equilibrium Models. Translated by Bazazan, F. & Soleimani mowahed, M., Tehran: Ney publication. [In Persian].

Berthold, N.; Fehn, R. & Thode, E. (2002). “Falling labor share and rising unemployment: long–run consequences of institutional shocks?”. German Economic Review, 3(4), 431- 459. https://doi.org/10.1111/1468-0475.00067

Bray, S. (2021). “Corporate Tax Rates around the World”. Tax Foundation Fiscal Fact Sheet, Retrieved Oct 16 2024, from https://taxfoundation.org/data/all/global/corporate-tax-rates-by-country-2021/

Cardenete, F, M.; Guerra, A. & Sancho, F. (2016). Applied General Equilibrium An Introduction. Translated by Mazaheri, M. & Amin rostamkolai, B.,Tehran: Amareh Publication. [In Persian].

Central Bank of the Islamic Republic of Iran. (2022). The Social Accounting Matrix of Iran's Economy in 2015. Tehran: Central Bank's Economic Accounts Department. [In Persian].

Chang Jen, J.; Hung Kuo, Ch.; Yu Lin, H. & Chun Yang, Sh. (2023). “Share buybacks and corporate tax cuts”. Journal of Economic Dynamics and Control, 152, 18-30. https://doi.org/10.1016/j.jedc.2023.104622

Dadgar, Y. (2018). Public Sector Economics. Qom: Mofid University Press. [In Persian].

Davies, D. E. A. S. & Heimoh, J. M. B. (2024). “Estimating the effect of taxation on the economic growth of sierra leone using a time series analysis”. European Journal of Economic and Financial Research, 8(1), 121-135. http://dx.doi.org/10.46827/ejefr.v8i1.1644

Elshani, A.; Ahmeti, S. & Shaqiri, V. (2024). “The effect of direct and indirect taxes on economic growth in developed countries”. Ekonomika, 103(2), 123-139. http://dx.doi.org/10.15388/Ekon.2024.103.2.7

Enache, C. (2022). “Corporate tax rates around the world”. Tax Foundation Fiscal Fact Sheet, Retrieved Oct 16, 2024, from: https://taxfoundation.org/data/all/global/corporate-tax-rates-by-country-2022/

Engen, E. & Jonathan, S. (1992). “Fiscal policy and economic growth” NBER Working Paper, No. 4223. Cambridge, MA: National Bureau of Economic Research. https://ideas.repec.org/p/nbr/nberwo/4223.html

Fakhrhosseini, S. F. & Kaviani, M. (2023). “Tax rate effect on economic variables selected in general policies of resistance economy framework”. Quarterly Journal of The Macro and Strategic Policies, 11(42), 272-301. [In Persian]. https://doi.org/10.30507/jmsp.2022.340296.2417

Fang, W. (2024). “Negative impact of income tax on economic growth”. International Economic Studies, 188, 1-5. http://dx.doi.org/10.1051/shsconf/202418802003

Harberger, A. C. (1962). “The incidence of the corporation income tax”, Journal  of Political Economy, 70(3), 215–40. http://dx.doi.org/10.1086/258636

Harberger, A. C. (1996). “Efficiency effects of taxes on income from capital”. In Effects of Corporation Income Tax, Edited by Marian Krzyzaniak. Detroit: Wayne State University Press.

Hassanzadeh, M.; Hashemi Dizaj, A.; Fotourehchi, Z. & Mahdavi, R. (2022). “The impact of corporate income tax changes on the welfare of urban and rural households: A computational general equilibrium approach”. Journal of Tax Research, 30(54), 118-142. [In Persian]. https://doi.org/10.52547/taxjournal.30.54.118

Izdakhati, H. & Arab Mazar, A. (2015). “Analysis of the effects of efficient fiscal and tax policies on private investment in Iran: with an emphasis on corporate income tax and government indiscipline”. Journal of Tax Research, 24(32), 11-34. [In Persian]. http://taxjournal.ir/article-1-1036-fa.html

Jafari samimi, A. (2012). Public Sector Economics. Tehran: Samt Pub. [In Persian].

Jiang O.; Chen Y. & Sun, T. (2023). “Government social media and corporate tax avoidance”. China Journal of Accounting Research, 16(2), 1-40. https://doi.org/10.1016/j.cjar.2023.100304

Lofgren, H.; Harris R. L. & Robinson, Sh. (2002). A Standard Computable General Equilibrium (CGE) Model in GAMS. Washington D. C: International Food Policy Research Institute.

Manzoor, D. & Haghighi, I. (2015). Computable General Equilibrium Model and its Application in the Analysis of Energy Policies. Tehran: The Institute for Management and Planning Studies. [In Persian].

Mukherjeea, A.; Singhb, M. & Zaldokasa, A. (2017). “Do corporate taxes hinder innovation?” Journal of Financial Economics, 124(1), 1-60. https://doi.org/10.1016/j.jfineco.2017.01.004

Nadran, E. & Fouladi, M. (2005). “Presentation of a general equilibrium model to investigate the effects of government spending on production, employment and household income”. Economic Research, 5(19), 45-80. [In Persian]. https://joer.atu.ac.ir/article_2977.html

Pajoyan, J. (2010). Public Sector Economics (Taxes). Tehran: Jungle Publication. [In Persian].

Pajoyan, J. & Khosravi, T. (2013). “The effect of corporate tax on private investment”.  Applied Economics, 3(11), 1-25. [In Persian]. https://sanad.iau.ir/Journal/jae/Article/804122

Pham, A. (2020). “Effects of temporary corporate income tax cuts: Evidence from Vietnam”. Journal of Development Economics, 146, 1-57. https://doi.org/10.1016/j.jdeveco.2020.102476

Saeidi, P. & Kalami, A. (2009). “The impact of the change of corporate income tax”. Journal of Tax Research, 16(3), 169-198. [In Persian]. http://taxjournal.ir/article-1-156-fa.html

Sedighi kamal, L; Royai, R. A; Taghavi, M. & Haqshana kashani, F. (2023). “Modelling the dimensions of organizational culture and tax ethics of companies”. Scientific Research Quarterly of Investment Science, 12(46), 159-182. [In Persian]. https://jik.srbiau.ac.ir/article_21508.html

Shevlina, T.; Shivakumarb, L. & Urcan, O. (2019). “Macroeconomic effects of corporate tax policy”. Journal of Accounting and Economics, 68(1), 1-54. https://doi.org/10.1016/j.jacceco.2019.03.004

Solow, R. M. (1956). “A Contribution to the Theory of Economic Growth”, Quarterly Journal of Economics, 70(1), 65–94. https://doi.org/10.2307/1884513

Talaizadeh, A; Norosh, I; Mohammadi Mulqarni, A. & Sahabhi, J. (2022). "Effective tax rate and risks faced by companies according to the components of tax culture (companies accepted in tehran stock exchange)”. Journal of Accounting and Auditing Research, 14(55), 158-141. [In Persian]. https://doi.org/10.22034/iaar.2022.162396

Uemura, T. (2022). “Evaluating Japan's corporate income tax reform using firm-specific effective tax rates”. Japan and the World Economy, 61, 19-28. https://doi.org/10.1016/j.japwor.2022.101115

Zaer, A. & Rahimi, Z. (2016). Feasibility of Reducing the Tax Rate on Companies (with the Aim of Increasing Economic Growth and Investment). Tehran: Research and Planning Office of the Tax Affairs Organization of the Country. [In Persian].

Zarei, H. (2023). The budget law of 2023 of the whole country. Tehran: Doran Publication. [In Persian].

Zuo, Sh.; Wu, B. & Feng, J. (2023). “Does government reduction of the corporate income tax rate increase employment? Evidence from China”. International Review of Economics & Finance, 83, 365-372. https://doi.org/10.1016/j.iref.2022.09.002